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前置条件
账户与材料
企业须开立期货一般法人账户，这类账户不能线上自助开，需临柜或由期货经理上门办理。必备材料有营业执照、公章、法人章、法人身份证、授权人员身份证、公司章程、企业银行对公账户。同时，企业需具备一般纳税人资质，因为交割涉及增值税专用发票。期货开户本身不收取开户费。
权限与流程熟悉
开通对应品种交易权限。卖方要熟悉标准仓单注册流程（预报、入库、质检、生成仓单）；买方要清楚仓单接收、注销与提货流程。
成本与业务背景
企业须有匹配现货业务背景。交割会产生仓储费、入库费、检验费、交割手续费、运输费、增值税等成本，需提前测算进方案。
新规合规
- 二甲苯生产企业参与烧碱、对二甲苯期货套期保值持仓额度申请、交割及仓单相关业务时，要提交所在地应急管理部门备案过的安全评价报告作为资质证明。
- 自2026年7月25日起，能源中心开展20号胶境外交割业务，境外厂库及境内外具备交割资质的客户参与时，需遵循境外交割结算和提货流程，以及境外厂库仓单签发、境外交割及提货、离岸货物情况报送等规则。
- 上期所白银（自2026年2月最后一个交易日起）、石油沥青、丁二烯橡胶（自2026年3月最后一个交易日起）品种各合约，未取得临近交割月份套期保值交易持仓额度的客户，其一般月份套期保值交易持仓额度在进入临近交割月份（交割月前第一月和交割月）时，自动转化的临近交割月份买入及卖出套期保值交易持仓额度均暂调整为0手。
- 广期所自2026年7月3日起，碳酸锂期货及期权确定为境内特定品种，境外交易者可参与交易，但不能参与交割。
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通用要求
企业应充分了解期货交割相关规则，仔细阅读业务提示和风险提示，对于原油、燃料油与低硫燃料油品种，需关注公司官网的相关交割风险提示。若不符合交割条件但进入交割配对，交易者可能承担交割违约风险及相关损失。
主要流程（标准仓单模式）
卖方企业（卖期货，交货拿货款）
- 交割月前规划现货，查询交易所指定交割仓库/厂库，做交割预报，货物运入交割库并委托质检。
- 仓库验收合格后注册生成标准仓单（提货凭证），仓单在系统冻结。
- 进入交割月保留卖出持仓，在规定时间提交交割申报。
- 交易所配对完成后提交标准仓单；清算后货款划拨企业账户，企业向买方开具增值税专用发票。
买方企业（买期货，付货款提现货）
- 法人账户持有买方向交割月持仓，在规定时间申报交割意向（选意向交割库）。
- 交易所配对，企业足额缴纳交割货款。
- 获取标准仓单，注销后凭仓单到指定交割库提货，并收到卖方开具的增值税发票。
特殊品种及合约注意事项（以原油、燃料油与低硫燃料油2610合约为例）
免税备案
- 境内机构在首次申报原油/低硫燃料油期货保税交割业务免税时，应提前与主管税务机关沟通，提交从事原油/低硫燃料油期货保税交割业务的书面说明，办理免税备案。
- 首次参与燃料油期货保税业务时，除办理免税备案外，还需提前与主管税务机关沟通确认开票事宜。
电子仓单系统
已开通并可正常登陆使用。
平仓时间截点
无交割资质或无意交割的请及时平仓。fu2610、sc2610、lu2610合约自2026年09月22日结算时起，取消单向大边保证金优惠。
交割前准备
- 交割手续费：已约定收费标准，未约定的将按照公司默认标准收取。
- 持仓情况：及时根据拟交割数量调整持仓，持仓应符合限仓要求（超过投机限仓部分的应提前申请套保或套利额度，并及时建仓）。2026年09月30日（最后交易日）闭市后，同一交易者同一合约多空双向持仓均进入交割流程，如需交割单向持仓的请务必完成持仓调整。
- 买方准备：2026年09月30日前期货账户中预留足额货款；向公司提交准确、完整的开票资料（包括：开票信息、开票要求和邮寄地址）；可于2026年10月05日至2026年10月08日上午收盘前，自行通过仓单系统提交买方意向。
- 卖方准备：及时备足符合交割质量标准的和交易所要求的商品，进行交割预报、注册足量有效标准仓单，或买入足量的有效标准仓单；最迟应于2026年09月30日前将足量的、有效的交割仓单交割授权至公司（质押仓单须于2026年10月08日上午授权完成质押转交割）；确保有足额的发票额度，且交割发票须于2026年10月14日上午闭市前送达公司。
此外，还有期转现、车板交割、厂库交割等模式；上期所、大商所、郑商所、广期所规则差异大，滚动交割与一次性交割时间节点不同，务必对照对应品种细则。
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